Проект создания кафе предусматривает включение в расчет таких издержек, как аренда производственного помещения, затраты на телефон, рекламу. Не обойтись и без общехозяйственных затрат, хотя они занимают незначительную долю в общей себестоимости (табл. 9).
Таблица 8
Календарный план выполнения предварительных работ
|
№ |
Наименование этапа |
Длительность (дней) |
Дата начала |
Дата окончания |
Стоимость этапа (руб.) |
|
1 |
Оформление кредита |
15 |
01.12.10 |
15.12.10 | |
|
2 |
Заключение договора аренды |
5 |
15.12.10 |
20.12.10 | |
|
3 |
Отделка помещения |
15 |
15.12.10 |
30.12.10 |
155 000р. |
|
4 |
Покупка оборудования, мебели |
7 |
25.12.10 |
01.01.11 |
309 675р. |
|
5 |
Заключение договоров на поставку сырья |
10 |
20.12.10 |
30.12.10 | |
|
6 |
Получение разрешений |
18 |
10.12.10 |
28.12.10 |
10 000р. |
|
7 |
Проведение рекламной кампании |
30 |
20.12.10 |
20.01.11 |
40 000р. |
|
8 |
Открытие кафе |
05.01.11 | |||
|
514 675р. |
Таблица 9
Структура общих издержек
|
Список издержек на управление, производство, маркетинг |
Сумма в месяц (руб. вкл. НДС) |
Периодичность |
|
Арендные платежи, включая коммунальные платежи |
20000 |
Ежемесячно |
|
Текущая реклама |
5000 |
Ежемесячно |
|
Общехозяйственные расходы |
350 |
Ежемесячно |
|
Итого: |
25350 |
Затраты на персонал
В проекте кафе заработная плата повременная и является постоянной (табл. 10).
Таблица 10
Фонд оплаты труда персонала
|
Список должностей |
Количество работников |
Месячный оклад (руб.) |
ФОТ по должностям (в месяц) |
|
Директор |
1 |
12 000 |
12 000 |
|
Бухгалтер |
1 |
10 000 |
10 000 |
|
Повар |
2 |
9 000 |
18 000 |
|
Официант |
2 |
6 000 |
12 000 |
|
Уборщица/дворник |
1 |
3 000 |
3 000 |
|
Итого: |
55 000 |