На основании табл. 2.2 можно сделать следующие выводы:
основная часть расходов на заработную плату включается в себестоимость продукции (более 90 %);
выплаты за счет прибыли составляют не более 7 % от средств, направляемых на потребление;
расходы на заработную плату в 2010 году выросли на 199 % по сравнению с 2009 годом;
средства, направляемые на потребление, в 2010 году выросли на 200 % по сравнению с 2009 годом.
Проанализируем использование средств, направляемых на потребление. Анализ представлен в табл. 2.3
Таблица 2.3 - Анализ использования средств, направляемых на потребление за 2010 год, тыс.руб.
|
Показатели |
По плану |
Факти- чески |
Выпол-н ение плана, % |
Отклонение от плана |
Фактически за соответ- ствующ. прошлый год |
Факти-ческий темп роста к прошлому периоду,% | |||||
|
Оплата труда в том числе |
1577900 |
1587510 |
106,6 |
+9610 |
793333 |
200,1 | |||||
|
По сдельным расценкам, тарифным ставкам и должностным окладам за выполнение работ |
891700 |
906296 |
101,63 |
+14596 |
450515 |
201,16 | |||||
|
Премирование за произведенные результаты |
290400 |
287567 |
99,02 |
-2833 |
133660 |
253,0 | |||||
|
Доплаты и надбавки за совмещение профессий, профессиональное мастерство. Высокую квалификацию |
195200 |
194393 |
99,58 |
-807 |
142380 |
136,53 | |||||
|
Доплаты за работу в ноч-ное время, праздничные дни, сверхуроч. время |
4500 |
4113 |
91,4 |
-387 |
1147 |
358,58 | |||||
|
Оплата отпусков |
162600 |
160761 |
98,86 |
-1839 |
61897 |
259,72 | |||||
|
Оплата льгот- ных часов подростков |
300 |
222 |
74,0 |
-78 |
40 |
555 | |||||
|
Доплаты до среднего заработка |
2009 |
1570 |
78,5 |
-430 |
2597 |
60,45 | |||||
|
Оплата простоев |
- |
576 |
- |
- |
624 |
64,28 | |||||
|
Оплата работ по трудовому соглашению |
1500 |
1433 |
95,53 |
-67 |
896 |
159,93 | |||||
|
Выплаты за счет чистой прибыли |
73100 |
70060 |
95,84 |
-3040 |
39384 |
177,88 | |||||
|
Вознаграж-ие, за общие результаты работы по итогам |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |||||
|
Материальная помощь |
14900 |
14656 |
98,36 |
-244 |
7034 |
208,35 | |||||
|
Оплата отпус-ков сверх уста-новленных сроков |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |||||
|
Единовремые пособия при уходе на пенсию |
1900 |
1803 |
94,89 |
-97 |
1124 |
160,40 | |||||
|
Стипендии студентам |
400 |
399 |
99,75 |
-1 |
314 |
127,07 | |||||
|
Погашения ссуд работникам |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |||||
|
Выплата диви- дендов по цен-ным бумагам |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |||||
|
Стоимость путевок на отдых, лечение, экскурсии |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |||||
|
Итого средств, направляемых на потребление |
1651000 |
1657570 |
100,39 |
+6570 |
832717 |
199,05 | |||||