Таблица 33а. - Оценка степени допустимости относительной финансовой неустойчивости
|
Название показателя |
На начало отчетного года, тыс. р. |
На конец отчетного года, тыс. р. |
|
1. Запасы сырья и материалов (Зсм) |
9450 |
10218 |
|
2. Запасы готовой продукции (Згп) |
5320 |
6006 |
|
3. Краткосрочные кредиты и займы, привлекаемые для формирования запасов (ККЗз) |
160000 |
120000 |
|
4. Запасы незавершенного производства (Знп) |
7240 |
8460 |
|
5. Расходы будущих периодов (Зрбп) |
216 |
320 |
|
6. Собственный капитал (СК) |
420518 |
517970 |
|
7 Внеоборотные активы (ВА) |
552570 |
583300 |
|
8. (Зсм + Згп) - ККЗз |
-145230 |
-103776 |
|
9. (СК + ДКЗ - ВА) - (Знп + Зрбп) |
-139508 |
-74110 |
Основные финансовые коэффициенты оценки финансовой устойчивости (Табл. 34)
Расчеты:
Коэффициент финансовой независимости:
Кфн=СК/Б
Коэффициент финансовой зависимости:
Кфз=Б/СК
Коэффициент концентрации заемного капитала:
Ккзк=ЗК/Б
Коэффициент задолженности:
Кзад=ЗК/СК
Коэффициент обеспеченности собственными средствами:
Косс=СОК/ОбА
Доля покрытия собственными оборотными средствами запасов:
ДПз(СОС)=СОК/З
Доля покрытия собственными оборотными средствами и долгосрочными кредитами и займами запасов:
ДПз(СОС+ДКЗ)=(СОК+ДКЗ)/З
Коэффициент мобильности собственного капитала:
Кмоб.ск=СОК/СК
Коэффициент структуры заемного капитала:
Кстр.зк=ДО/ЗК
Доля долгосрочных кредитов и займов в долгосрочных обязательствах:
Ддкз(до)=ДКЗ/ДО
. Доля отложенных налоговых обязательств в долгосрочных обязательствах:
Доно(до)=ОНО/ДО
Доля краткосрочных обязательств в заемном капитале = Дко(зк)=КО/ЗК
Доля кредиторской задолженности в краткосрочных обязательствах: Дкз(ко)=КЗ/КО
Доля краткосрочных кредитов и займов в краткосрочных обязательствах: Дккз(ко)=ККЗ/КО
Таблица 35. - Основные финансовые коэффициенты оценки финансовой устойчивости
|
Наименование финансового коэффициента |
Рекомендуемое значение |
Расчетные значения | ||
|
На начало отчетного года |
На конец отчетного года |
Изменение | ||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Коэффициент финансовой независимости |
≥0,5 |
0,611 |
0,705 |
0,094 |
|
Коэффициент финансовой зависимости |
≤2 |
1,636 |
1,418 |
-0,218 |
|
Коэффициент концентрации |
≤0,5 |
0,389 |
0,295 |
-0,094 |
|
Коэффициент задолженности |
≤1 |
0,636 |
0,418 |
-0,218 |
|
Коэффициент обеспеченности собственными средствами |
≥0,1 |
-0,976 |
-0,432 |
0,544 |
|
Доля покрытия собственными оборотными средствами запасов |
≥0,6-0,8 |
-5,941 |
-2,613 |
3,328 |
|
Доля покрытия собственными оборотными средствами и долгосрочными кредитами и займами запасов |
≥1 |
-5,941 |
-2,613 |
3,328 |
|
Коэффициент мобильности собственного капитала |
≥0,3-0,5 |
-0,314 |
-0,126 |
0,188 |
|
Коэффициент структуры заемного капитала |
0,000 |
0,000 |
0,000 | |
|
Доля долгосрочных кредитов и займов в долгосрочных обязательствах |
0,000 |
0,000 |
0,000 | |
|
Доля отложенных налоговых обязательств в долгосрочных обязательствах |
0,000 |
0,000 |
0,000 | |
|
Доля краткосрочных обязательств в заемном капитале |
1,000 |
1,000 |
0,000 | |
|
Доля кредиторской задолженности в краткосрочных обязательствах |
0,402 |
0,445 |
0,043 | |
|
Доля краткосрочных кредитов и займов в краткосрочных обязательствах |
0,598 |
0,555 |
-0,043 | |